【試題1】下列關于商業(yè)銀行內(nèi)部控制的描述，正確的是()。

A.商業(yè)銀行的經(jīng)營管理應當體現(xiàn)“效益優(yōu)先、內(nèi)控為輔”的要求

B.內(nèi)部控制應當有直接向董事會、監(jiān)事會和高級管理層報告的渠道

C.內(nèi)部控制的建設、執(zhí)行部門同時負責內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價

D.內(nèi)部控制須有高度的權威性，除董事會和高層管理者外，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制的權力

【答案】B。解析：商業(yè)銀行的經(jīng)營管理應當體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求，故選項A不正確。內(nèi)部控制的建設、執(zhí)行部門不能同時負責內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價，故選項C不正確。內(nèi)部控制須有高度的權威性，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制的權力，故選項D不正確。

【試題2】中央銀行正在實施緊縮的貨幣政策，基準利率水平不斷提高，從宏觀的角度看，在該貨幣政策的影響下，通常會使()。

A.潛在借款人的風險水平下降

B.所有企業(yè)的違約風險有一定程度的提高

C.所有企業(yè)的履約程度有一定程度的提高

D.借款人承受較低的風險

【答案】B。解析：高利率水平表示中央銀行正在實施緊縮的貨幣政策。從宏觀角度看，在該貨幣政策的影響下，所有企業(yè)的違約風險都會有一定程度的提高。

【試題3】下列不屬于商業(yè)銀行市場風險控制措施的是()。

A.利用金融衍生品對沖市場風險

B.對總交易頭寸或凈交易頭寸設定限額

C.利用經(jīng)濟資本配置限制高風險業(yè)務

D.采用自我評估法評估交易風險和預期損失

【答案】D。解析：市場風險控制措施主要包括限額管理和風險對沖。其中，市場風險限額指標包括頭寸限額、風險價值限額、止損限額、敏感度限額、期限限額、幣種限額和發(fā)行人限額，選項B屬于頭寸限額。風險對沖是通過投資或購買與管理基礎資產(chǎn)收益波動負相關或完全負相關的某種資產(chǎn)或金融衍生產(chǎn)品來沖銷風險的一種風險管理策略，選項A屬于風險對沖。商業(yè)銀行除了采用限額管理、風險對沖等風險控制方法之外，還可以通過配置合理的經(jīng)濟資本來降低市場風險敞口，選項C正確。

(2)多項選擇題。

【試題1】某商業(yè)銀行董事會明確定位本銀行為一家積極進取、以利潤最大化為首要經(jīng)營目標的銀行。過去5年間，其信貸資產(chǎn)主要投向房地產(chǎn)行業(yè)，債券投資業(yè)務主要集中于高收益的次級債券。在當前市場情況下，該銀行面臨嚴重的流動性風險?？梢耘袛?，這是由于(長期積聚、惡化的綜合作用結果。()

A.信用風險

C.市場風險

B.聲譽風險

D.戰(zhàn)略風險

E.操作風險

【答案】ACD。解析：債券投資業(yè)務主要集中于高收益的次級債券面臨信用風險;其信貸資產(chǎn)主要投向房地產(chǎn)行業(yè)面臨戰(zhàn)略風險;而投資房地產(chǎn)行業(yè)又面臨市場風險。而根據(jù)聲譽風險和操作風險的定義，由題中所給的材料，無法判斷商業(yè)銀行是否面臨聲譽風險和操作風險。

【試題2】甲乙兩人在某銀行從事柜臺業(yè)務多年，乙為柜臺會計主管，甲為普通柜臺人員。工作中兩人關系密切、無話不談，在密碼管理中正確的做法有()。

A.甲需要業(yè)務授權時，由乙輸入密碼進行授權

B.甲乙密碼定期或不定期更換并嚴格保密

C.乙可以用甲的密碼為客戶辦理業(yè)務

D.乙辦理業(yè)務需要授權時自己輸入密碼進行授權

E.甲乙密碼互相不知悉

【答案】ABE。解析：柜員的違規(guī)事項包括：

①柜員離崗未退出業(yè)務操作系統(tǒng)，被他人利用進行操作。

②授權密碼泄露或借給他人使用。

③柜員盜用會計主管密碼私自授權，重置客戶密碼或強行修改客戶密碼。

④設立勞動組合時，不注意崗位之間的監(jiān)督制約。

⑤柜員調離本工作崗位時，未及時將柜員卡上繳并注銷，未及時取消其業(yè)務權限等。

(3)判斷題。

【試題1】商業(yè)銀行的信用風險主要存在于授信業(yè)務，市場風險主要存在于交易業(yè)務，操作風險主要存在于柜臺業(yè)務。()

A.正確

B.錯誤

【答案】B。解析：與市場風險主要存在于交易賬戶，信用風險主要存在于銀行賬戶不同，操作風險普遍存在于商業(yè)銀行業(yè)務和管理的各個方面，具有普遍性和非營利性，它不能為銀行帶來盈利，對它的管理策略是在管理成本一定的情況下盡可能降低。故題目表述錯誤。

【試題2】按照權重法，商業(yè)銀行對我國保險、證券、擔保公司等其他金融機構債權的風險權重會低于一般企業(yè)的風險權重。()

A.正確

B.錯誤

【答案】B。解析：根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》規(guī)定，按照權重法，對我國其他金融機構的債權的風險權重為100%，對一般企業(yè)的債權的風險權重為100%。故題目表述錯誤。

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