(四)中小企業(yè)板股票暫停上市、終止上市特別規(guī)定

為了促進中小企業(yè)板上市公司規(guī)范發(fā)展，保護投資者合法權(quán)益，深圳證券交易所根據(jù)相關(guān)法律和規(guī)章制度，于2006年11月制定了《中小企業(yè)板股票暫停上市、終止上市特別規(guī)定》。

1.退市風(fēng)險警示

中小企業(yè)板上市公司出現(xiàn)下列情形之一的，深圳證券交易所對其股票交易實行退市風(fēng)險警示：

(1)最近一個會計年度的審計結(jié)果顯示其股東權(quán)益為負(fù)值;

(2)最近一個會計年度被注冊會計師出具否定意見的審計報告，或者被出具了無法表示意見的審計報告且深圳證券交易所認(rèn)為情形嚴(yán)重的;

(3)最近一個會計年度的審計結(jié)果顯示公司對外擔(dān)保余額(合并報表范圍內(nèi)的公司除外)超過1億元且占凈資產(chǎn)值的100%以上(主營業(yè)務(wù)為擔(dān)保的公司除外);

(4)最近一個會計年度的審計結(jié)果顯示公司違法違規(guī)為其控股股東及其他關(guān)聯(lián)方提供的資金余額超過2000萬元或者占凈資產(chǎn)值的50%以上;

(5)公司受到深圳證券交易所公開譴責(zé)后，在24個月內(nèi)再次受到深圳證券交易所公開譴責(zé);

(6)連續(xù)20個交易日，公司股票每日收盤價均低于每股面值;

(7)連續(xù)120個交易日內(nèi)，公司股票通過深圳證券交易所交易系統(tǒng)實現(xiàn)的累計成交量低于300萬股。

在公司股票交易實行退市風(fēng)險警示期間，公司應(yīng)當(dāng)至少在每月前5個交易日內(nèi)披露公司為撤銷退市風(fēng)險警示所采取的措施及有關(guān)工作進展情況。

2.暫停上市

中小企業(yè)板上市公司出現(xiàn)下列情形之一的，深圳證券交易所暫停其股票上市：

(1)因上述第(1)項所述情形股票交易被實行退市風(fēng)險警示后，公司首個年度報告審計結(jié)果顯示股東權(quán)益仍然為負(fù);

(2)因上述第(2)項所述情形股票交易被實行退市風(fēng)險警示后，公司首個年度報告注冊會計師仍出具否定意見的審計報告，或者被出具了無法表示意見的審計報告且深圳證券交易所認(rèn)為情形嚴(yán)重的;

(3)因上述第(3)項所述情形股票交易被實行退市風(fēng)險警示后，公司年度報告審計結(jié)果顯示公司對外擔(dān)保余額(合并報表范圍內(nèi)的公司除外)仍超過1億元且占公司凈資產(chǎn)值的100%以上;

(4)因上述第(4)項所述情形股票交易被實行退市風(fēng)險警示后，公司年度報告審計結(jié)果顯示公司違法違規(guī)為其控股股東及其他關(guān)聯(lián)方提供的資金余額超過2000萬元且占公司凈資產(chǎn)值的50%以上;

(5)因上述第(5)項所述情形股票交易被實行退市風(fēng)險警示的，公司在其后12個月內(nèi)再次受到深圳證券交易所公開譴責(zé)。

在公司股票暫停上市期間，公司應(yīng)當(dāng)至少在每月前5個交易日內(nèi)披露公司為恢復(fù)上市所采取的措施及有關(guān)工作進展情況。

3.恢復(fù)上市

中小企業(yè)板上市公司出現(xiàn)下列情形之一，可以向深圳證券交易所提出恢復(fù)上市申請：

(1)因暫停上市第(1)項所述情形被暫停上市后，公司首個中期報告審計結(jié)果顯示公司股東權(quán)益為正。

(2)因暫停上市第(2)項所述情形被暫停上市后，公司首個中期報告審計結(jié)果顯示該情形已消除。

(3)因暫停上市第(3)項所述情形被暫停上市后，公司首個中期報告審計結(jié)果顯示公司對外擔(dān)保余額(合并報表范圍內(nèi)的公司除外)不超過5000萬元或占公司凈資產(chǎn)值的50%以下。

(4)因暫停上市第(4)項所述情形被暫停上市后，公司首個中期報告審計結(jié)果顯示公司違法違規(guī)為其控股股東及其他關(guān)聯(lián)方提供的資金已全部歸還。

(5)因暫停上市第(5)項所述情形股票交易被暫停上市的，在其后12個月內(nèi)沒有受到深圳證券交易所公開譴責(zé)。

4.終止上市

中小企業(yè)板上市公司出現(xiàn)下列情形之一的，深圳證券交易所終止其股票上市：

(1)因暫停上市第(1)項所述情形被暫停上市后，公司首個中期報告審計結(jié)果顯示股東權(quán)益仍為負(fù)的。

(2)因暫停上市第(2)項所述情形被暫停上市后，公司首個中期報告注冊會計師出具否定意見的審計報告，或者出具無法表示意見的審計報告而且深圳證券交易所認(rèn)為情形嚴(yán)重的。

(3)因暫停上市第(3)項所述情形被暫停上市后，公司首個中期報告審計結(jié)果顯示公司對外擔(dān)保余額(合并報表范圍內(nèi)的公司除外)超過5000萬元且占公司凈資產(chǎn)值的50%以上。

(4)因暫停上市第(4)項所述情形被暫停上市后，公司首個中期報告審計結(jié)果顯示公司違法違規(guī)為其控股股東及其他關(guān)聯(lián)方提供的資金未全部歸還。

(5)因暫停上市第(5)項所述情形被暫停上市的，其后12個月內(nèi)再次受到深圳證券交易所公開譴責(zé)。

(6)因?qū)嵭型耸酗L(fēng)險警示第(6)項所述情形股票交易被實行退市風(fēng)險警示后90個交易日內(nèi)，沒有出現(xiàn)過連續(xù)20個交易日公司股票每日收盤價均高于每股面值。

(7)因?qū)嵭型耸酗L(fēng)險警示第(7)項所述情形股票交易被實行退市風(fēng)險警示的，在其后120個交易日內(nèi)的累計成交量低于300萬股。

(8)因暫停上市第(1)、(2)、(3)、(4)項情形被暫停上市的，公司未在法定期限內(nèi)披露暫停上市后經(jīng)審計的首個中期報告。

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（責(zé)任編輯：何以笙簫默）

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